Risiko dan kendali penilaian kendiri (RCSA) adalah amalan perniagaan yang membantu pengurusan atasan syarikat mengenal pasti dan menilai risiko penting yang wujud dalam aktiviti syarikat. Program RCSA juga mengarahkan pengurus jabatan dan pekerja peringkat segmen tentang cara memastikan kawalan, dasar dan prosedur dalaman berfungsi dan memadai.
Maksudnya
Program RCSA merangkumi dua fungsi perniagaan-penilaian risiko diri dan kawalan penilaian sendiri. Penilaian kendiri risiko adalah amalan yang membolehkan ketua-ketua jabatan menganalisis pelbagai risiko perniagaan dan meletakkan mereka sebagai "tinggi," "sederhana" atau "rendah" berdasarkan kemungkinan kerugian. Program penilaian kendiri kendiri membantu pengurus kanan memastikan bahawa kawalan dalaman, prosedur dan mekanisme adalah memadai, berfungsi dan mematuhi saranan kepimpinan tertinggi, amalan industri, piawaian profesional dan garis panduan peraturan. (Kawalan adalah arahan yang pengurusan dilaksanakan untuk mengelakkan kerugian.)
Jenis
Inisiatif RCSA memberi tumpuan kepada empat jenis risiko: operasi, teknologi, kewangan dan pematuhan. Risiko operasi berasal daripada kesilapan manusia atau penipuan (sebagai contoh, pekerja mencuri wang tunai). Risiko teknologi adalah akibat kerosakan sistem komunikasi, seperti kerosakan perkakasan. Risiko kewangan mungkin berkaitan kredit (apabila rakan perniagaan tidak dapat membayar balik pinjaman) atau risiko pasaran (apabila harga keselamatan berubah tidak baik). Risiko pematuhan berkaitan dengan tindakan pengawalseliaan yang buruk apabila perbadanan tidak mematuhi undang-undang.
ciri-ciri
Jadual RCSA mungkin merangkumi beberapa atau empat jenis risiko perniagaan, bergantung kepada keperluan operasi, saiz syarikat, kemahiran kakitangan dan keperluan pengawalseliaan. Menganggap bank global yang berpusat di South Dakota ingin mengenal pasti, menghargai dan mengurus risiko kewangan yang tersirat dalam aktiviti bursa sekuriti. Bank itu boleh menyediakan RCSA mengenai proses risiko kewangan dan menilai kawalan risiko pasarannya sebagai "sederhana." Peruncit pakaian sukan yang berpangkalan di New York mungkin mengkaji semula risiko yang wujud dalam operasi dan kedudukan risiko operasi di sesetengah kawasan sebagai "rendah".
Faedah
Rangka kerja kawalan risiko dan kawalan adalah kritikal dalam mekanisme dalaman korporat kerana ia menghalang atau mengurangkan potensi kerugian yang mungkin timbul dalam aktiviti perniagaan. Kadang-kadang, kerugian ini mungkin besar, seperti pekerja mencuri berjuta-juta dolar atau bank yang menerima denda pengawalseliaan yang besar untuk ketidakpatuhan. Sebagai contoh, sekiranya bank yang berpangkalan di New York tidak melaksanakan RCSA dalam aktiviti meja perdagangannya dan pengawal selia, seperti Lembaga Pengawalseliaan Industri Kewangan (FINRA), menemui penyelewengan, FINRA boleh memperbaiki bank dan pedagangnya.
Pakar Insight
Inisiatif RCSA selalunya boleh meliputi topik yang sukar atau bidang di mana kakitangan korporat tidak mempunyai kepakaran. Dalam kes ini, kepimpinan tertinggi perbadanan boleh mengupah seorang perunding untuk membantu firma menilai risiko dengan sewajarnya. Sebagai contoh, sebuah syarikat minyak dan gas boleh menyewa akauntan awam yang disahkan (CPA) untuk mengkaji semula dasar risiko pasarannya dan memberi cadangan.
