Lembaran imbangan merumuskan aset, liabiliti dan ekuiti pemegang saham syarikat. Tunai adalah akaun aset semasa pada kunci kira-kira. Ia termasuk deposit bank, sijil deposit, bil Perbendaharaan dan lain-lain instrumen cecair jangka pendek. Syarikat boleh meningkatkan tunai melalui pertumbuhan jualan, pengumpulan akaun tertunggak, kawalan belanja dan pembiayaan dan aktiviti pelaburan.
Penjualan Berkembang
Pertumbuhan jualan biasanya bermakna tahap tunai yang lebih tinggi dalam kunci kira-kira. Apabila syarikat membuat jualan tunai, penyertaan perakaunan adalah untuk meningkatkan akaun jualan pada penyata pendapatan dan akaun tunai pada kunci kira-kira. Apabila ia menerima bayaran tunai melalui invois kredit, syarikat itu mengalihkan jumlah dari akaun yang akan diterima kepada tunai. Produk inovatif dan berkualiti, pemasaran yang disasarkan dan perkhidmatan pelanggan yang unggul adalah beberapa cara untuk secara konsisten mencapai jualan yang lebih tinggi dan memperoleh kelebihan daya saing di pasaran.
Menguruskan Penghutang
Sesetengah jualan ada dalam bentuk wang tunai, sementara yang lain adalah kredit. Baki akaun belum terima dalam bahagian aset semasa kunci kira-kira mengandungi invois kredit yang tidak dibayar. Walaupun perniagaan mungkin menerima sebahagian besar pembayaran dalam tempoh invois, beberapa akaun menjadi tertunda sementara yang lain tidak dapat ditarik. Prosedur kawalan kredit yang lebih ketat, seperti mengurangkan had kredit untuk pelanggan yang telah lewat di masa lalu atau menolak kredit kepada pelanggan dalam kesulitan kewangan, dapat mengurangkan jumlah imbalan tertunggak dan meningkatkan arus kas. Menghantar peringatan e-mel automatik, menyusul dengan pelanggan lewat dan menawarkan diskaun untuk menyelesaikan invois awal adalah beberapa cara lain untuk menguruskan akaun belum terima dan meningkatkan tunai pada kunci kira-kira.
Perbelanjaan Kawalan
Mengawal perbelanjaan meningkatkan tahap tunai. Pertumbuhan jualan memandu adalah keadaan penting tetapi tidak mencukupi untuk meningkatkan tunai. Contohnya, jika kenaikan lima peratus dalam jualan memerlukan peningkatan tujuh peratus dalam perbelanjaan pemasaran, tahap tunai sebenarnya mungkin berkurang, tidak meningkat. Syarikat-syarikat yang dikenakan kos berubah-ubah, seperti buruh langsung dan kos bahan mentah. Syarikat juga mempunyai perbelanjaan overhead yang tetap, seperti gaji kakitangan pentadbiran dan pengiklanan. Berunding istilah yang lebih baik dengan pembekal dan menyesuaikan pergeseran pengeluaran untuk mengambil kira permintaan meningkat atau jatuh adalah cara untuk menguruskan kos berubah. Meluruskan proses perniagaan, mengurangkan perjalanan perniagaan dan bergantung kepada kontraktor dan bukannya kakitangan sepenuh masa adalah beberapa cara untuk mengurangkan perbelanjaan overhed.
Aktiviti Pembiayaan dan Pelaburan
Syarikat boleh meningkatkan tahap tunai melalui aktiviti pembiayaan dan pelaburan. Aktiviti pembiayaan termasuk hasil daripada pinjaman bank dan daripada mengeluarkan stok atau bon kepada pelabur. Bagi perniagaan kecil yang mungkin tidak mempunyai akses mudah ke pasaran kewangan, suntikan tunai dari rakan kongsi pengasas, kapitalis teroka dan pelabur malaikat akan meningkatkan tunai dalam kunci kira-kira. Pembayaran dividen dan faedah daripada pelaburan saham dan bon juga meningkatkan tahap tunai. Menjual lebihan pelaburan aset tetap, seperti pejabat serantau, pusat pengedaran, peralatan lebihan atau kereta yang tidak digunakan meningkatkan tunai pada lembaran imbangan. Cara lain untuk meningkatkan tunai termasuk menjual pelaburan dalam syarikat subsidiari atau memisahkan unit perniagaan.
