Bagi banyak perniagaan, memahami aliran tunai bermakna perbezaan antara perniagaan dan memfailkan kebankrapan. Perniagaan memerlukan aliran tunai yang positif untuk membayar bil mereka dan melabur untuk peluang masa depan. Menyediakan belanjawan tunai membantu perniagaan memahami dan merancang aliran tunai masa hadapan.
Apakah Bajet Tunai?
Perniagaan mewujudkan belanjawan tunai sebagai sebahagian daripada belanjawan induk syarikat. Belanjawan induk merangkumi proses belanjawan yang lengkap, termasuk membuat pernyataan pendapatan belanjawan, neraca anggaran dan belanjawan tunai. Bajet tunai memperincikan penerimaan tunai yang dijangka dan pengeluaran wang tunai untuk tempoh masa yang diliputi dalam belanjawan. Belanjawan tunai termasuk jumlah anggaran yang dibiayai oleh syarikat yang diperlukan dalam tempoh masa tersebut.
Maklumat Perhimpunan
Untuk membuat anggaran, kakitangan bajet mengumpulkan semua maklumat yang relevan yang diperlukan untuk menyelesaikan belanjawan. Kakitangan memeriksa transaksi tunai dari tahun sebelumnya. Kakitangan juga mengkaji penyata pendapatan yang dianggarkan syarikat untuk jangka masa yang dianggarkan dan jadual yang disertakan. Jadual-jadual ini termasuk bajet bahan mentah, belanjawan buruh langsung, belanjawan overhed pembuatan dan bajet jualan dan pentadbiran. Kakitangan bajet juga mengkaji semula kadar pinjaman semasa dengan menjangkakan sebarang keperluan pembiayaan yang berpotensi dalam tempoh yang akan datang. Kakitangan bajet juga mengumpulkan kunci kira-kira bajet tahun semasa.
Menyediakan Belanjawan Tunai
Kakitangan belanjawan menggunakan maklumat yang dikumpul untuk menyediakan belanjawan tunai. Kakitangan belanjawan bermula dengan baki tunai akhir dari neraca bajet tahun semasa. Kakitangan belanjawan menganggarkan jumlah penerimaan tunai untuk tempoh belanjawan dengan mengkaji semula jualan yang dijangkakan. Kakitangan menambah resit tunai kepada baki tunai permulaan. Kakitangan belanjawan mengkaji bajet buruh langsung, belanjawan bahan mentah, belanja overhed pembuatan dan bajet jualan dan pentadbiran untuk menentukan perbelanjaan yang mesti dibayar dalam tempoh belanjawan. Ini mewakili pengeluaran tunai dan dikurangkan daripada baki tunai. Sekiranya jumlah bersih yang tinggal pada tahap ini positif, syarikat mempunyai lebihan tunai. Sekiranya jumlah bersih yang masih tinggal adalah negatif, syarikat mempunyai kekurangan wang tunai.
Menggunakan Bajet Tunai
Apabila kakitangan bajet melengkapkan belanjawan tunai, pengurusan syarikat menentukan sama ada ia memerlukan pembiayaan luar. Jika belanjawan tunai menunjukkan kekurangan wang tunai, pihak pengurusan perlu menyediakan wang itu. Syarikat biasanya menyediakan wang tunai dengan meminjam wang atau mencari pelaburan tunai tambahan. Pengurusan menilai kredit yang ada bersama-sama dengan kadar faedah semasa untuk menentukan sama ada wang pinjaman masuk akal untuk syarikat. Pengurusan juga boleh mempertimbangkan menjual saham saham tambahan untuk mendapatkan wang tunai yang diperlukan untuk menghapuskan kekurangan tersebut.
